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记账报税是公司注册成立后要做的事情，大部分初创企业在财税方面不重视，等税务出现问题了才后知后觉。由于人力和资金的限制，很多中小企业很难立开展公司记账报税工作，那么，新注册的公司记账报税怎么做？如何花低成本，的完成公司的记账报税呢？

【建筑公司代理记账会计工作的内容】通常来说，建筑公司代理记账所需提供的材料，主要包括以下这些：

1、公司全月的账本，包括总账、明细账、记账凭证等（成立多年的老公司）；

2、公司营业执照、纳税识别号、国地税编码、密码；

3、建筑公司员工的姓名、性别、身份证号、工资等信息；

4、股东投资款单——银行单据（新成立的公司）；

5、银行回单（包括支票头、银行进账单、电汇单等）；

6、银行对账单（每月初5号左右打印上月银行对账单）；

7、费用发票（包括房租、水电管理费、交通费、通讯费、住宿餐饮费等）；

8、固定资产发票（包括电脑、打印机、办公家具、汽车及单价超过2000元以上的办公用品）；

9、取得的购进商品成本发票（需在右上角注明是用现金、银行存款、应收款等结算方式）；

10、自己开出的销售发票（需在右上角注明是用现金、银行存款、应收款等结算方式）；

11、代理记账公司要求提供的其他材料。

通常情况下，公司经营会产生的餐饮发票，一般分为以下情况：

1、在公司经营过程中，公司日常的员工聚餐、员工外出的工作餐、年度月度节假日聚餐等等情况，只要是参与餐饮活动的是公司员工，就可以将这一类的发票计入“员工福利费用”中。

2、公司员工在出差期间一般都有补贴费用，如果是在员工的出差期间产生的餐饮发票报销，只要发票的金额在补贴标准内，就可以将这一类的餐饮发票计入“差旅费”。

3、谈客户、跑业务等等，因为企业的经营业务产生的应酬费用，也叫作交际应酬费用，这一类的费用一般是：餐饮、食品和一些正常的娱乐活动，这种情况产生的餐饮发票，就是可以计入“业务招待费”的。

4、一些企业由于行业特性，经常需要邀请客户、供应商、企业员工等参加各种会议。而这些会议的举行，往往会产生一些住宿、交通、餐饮等相关的费用。这一类情况产生的餐饮发票，是可以税前扣除的，但是我们需要注意的是，需要提供能证明会议真实的相关资料。

成都代理记账：餐饮发票怎么入账？怎么入账更合理？

餐饮发票账务处理常见的误区：

误区一：只要是餐饮费用就都是业务招待费

事实上，在企业的正常经营活动中，餐饮费用产生的原因是不同的。因此，企业不应将餐饮费等同于业务招待费。这是因为业务招待费包括餐饮费，但餐饮费不一定都是业务招待费。

误区二：差旅费取得的增值税发票均可抵扣

在实际账务处理过程中，差旅费中的餐费无论是否取得增值税发票，均不得抵扣进项税额。所以，除差旅费以外的职工教育经费、会议费、董事会会费及其他相关成本中的餐费，均需要单核算或单列示。