委托代征税率标准,市场推广返佣个税

针对以上的痛点，当下有暂行办法可以解决。利用税务委托代征的模式，通过业务众包的方式，将结算佣金、扣缴个税的义务外包出去，交由薪行家来完成，这样不但能解决企业公对私无票支出的问题，还能以核定的税率为个人合规纳税，大大的降低成本，让外包个人多拿钱，企业节省人力成本的同时，税务机关也能征税的三赢局面。

具体流程为薪行家为个人代发佣金，集中去税局报税，处理报税。提供完税证明给到个人。再将代发流水的金额开具等额票据给企业入账，场景真实可控，类目合规，做到业务流、资金流、票据流三流一致。

由薪行家为自由职业者结算个人报酬，相关纳税义务由薪行家为企业代征代缴，做到合规降低成本。
薪行家是受税局的授权，具有代征代缴资质的服务方。
“委托代征”模式 依据为国家税务总局《委托代征管理办法》《人民共和国税收征收管理条例》 也就是说委托代征是由税局授权的企业去集中收税，税局核定税率给委托方，由委托方来代征代收，以达到集中控管、方便纳税的目的。
在解决灵活用工企业远程薪资管理的需求上，薪行家24小时全程在线，足不出户帮企业完成实时发薪。开户实时审核，充值实时到账，三方监管银行账户，资金秒进秒出无滞留，赢得广大中小企业的信赖。

企业与个人合作后，需要打款给个人。

从税务角度来说，谁收钱，谁开票。谁打款谁就有扣缴义务。由于个人没有开票的能力，或者时候开票的门槛比较高，合作的灵工人员数量少还好，数量一旦多起来就不好解决，公转私无票支出就会是一个很大的痛点。

在内部账务处理有以下几种情况跟处理方式：

如合同并未履行，经营业务也并未发生，则不属于增值税应税行为，所以无法取得发票。对于这类费用可以凭借与合作方签订的购销协议、赔偿协议以及合作方开具的收款凭证进行账务处理；
如果是合同已发生，经营业务已发生，则属于增值税应税行为，需要获取到对应的票据。跟进新的政策，不能拿银行代发凭证来入账。​
针对第二种情况灵活用工SaaS服务方—薪行家推出了定制化方案，通过税务委托代征的模式，利用众包分包为零散人员集中发放佣金、扣缴税款，提供税后收入给个人。代发的佣金开具全额票给企业入账，做进项抵扣成本，解决合规入账问题。

为了便于理解，可代入参考人力资源应用的“劳务外包”模式，但不同点是，个人与任何一方都无雇佣关系，而是项目制的合作关系，灵活用工群体。薪行家推出的解决方案， 相关法规依据为国家税务总局《委托代征管理办法》、《人民共和国税收征收管理条例》。

大白话翻译一下，就是指广告公司因为业务需要会合作到一些临时的用工人员，这些人员与企业双方之间并无雇佣关系，属于计件制或项目制合作。人员也是企业自行找的，但是在结算环节，会涉及到人员的佣金结算，以及个人的个税扣缴问题。

灵活用工结算平台是解决灵工人员已经与企业产生合作关系，任务已完成，亟待解决税款的扣缴，及批量发佣的问题。并不解决灵工人员的招聘、考核，这里可参照人力资源行业的劳动关系外包。

此场景存在的问题，可交由三方的自由职业者佣金结算平台，专为自由创作者提供：佣金结算、扣缴税款、任务管理等服务。薪行家秉承“快捷、、合规”的使命，致力于让广告行业的自由创作者收入有保障，创作更自由。

灵工平台获得税务机关授予的“委托代征”资质，对企业客户的灵活用工场景进行真实性调查，符合真实的灵工场景后，会建立分包合作协议，将灵工人员的结算、报税责任转到薪行家，交由薪行家平台来结算，以此来解决用工企业的佣金批量结算及无票支出，个税扣缴等问题。也是当下解决灵活就业场景下合规且有保障的方案。
薪行家平台是解决灵工人员已经与企业产生合作关系，任务完成亟待解决税款的扣缴，以及批量发放佣金的问题。并不解决灵工人员的招聘，这里可参照人力资源行业的劳动关系外包。

这个里面的关键的一个环节是用工企业的灵工群体是否是真实的，灵工群体与用工企业双方之间的合作关系是否成立。这是平台进行风险控制的主要注意点，如拿来对企业的全职人员进行适用，将有违税收公平原则，影响到税收的控管。因此灵活用工平台内部的风控健全机制是一个于所有的业务要素。
多APP平台会采用推广拉新的模式来实现快速裂变的目的，即“推广拉新”的奖励机制。老用户邀请好友注册，或推荐产品给新用户购买，待新的用户完成消费后，平台给个人推广者一定比例的奖励金，这时从税务角度上来看，平台为“扣缴义务人”需为用户预扣预缴个人所得税。同时企业如果获取不到推广用户提供的票来入账的话，账务上就无法列支成本，额外增加企业成本。也是一个的痛点。


针对这些痛点，可通过税务委托代征的模式，利用众包分包为用户集中发放佣金并进行报税，提供税后收入，推广用户的个税享有核定税率，缴纳税目为“经营所得”。同时代发的奖励金也能获取合规类目的进项票抵扣，列支成本，解决合规入账问题。用户拿到税后收入，平台税务合规，达到双赢局面。

具体法规依据参照国家税务总局在2013年颁布的《委托代征管理办法》