北京怀柔煤炭行业税收优惠政策有哪些

煤炭行业增值税税率及税收筹划方案
对于煤炭行业的税率来说也是非常高的，增值税13%，附加税12%，企业所得税25%，分红税20%，各种税全部算下来对于企业来说压力是非常之大的，针对于这种情况，企业除了自身内部的税务筹划以外，还需要借助税收洼地的税收优惠政策进行筹划，国家为了减轻企业税负压力，对煤炭行业给出了两个优惠政策。
（一）：
以入驻园区，成立个体或个，享受核定征收政策来解决进项发票的问题，享受核定之后个税为0.5%，增值税1%、附加税0.06%，，综合税率为1.56%。
（二）：
以入驻园区成立新公司、分公司、子公司、的形式，在园区当地纳税，增值税正常缴纳，所得税享受核定为1%，高达25%的企业所得税和20%的股东分红都不用交，以上所说遇到的经营难题，可根据自身的需求选择合适的解决节税方案。

煤炭行业增值税纳税筹划
我们都知道煤炭行业增值税税率为13%，因为行业的特殊性，很多时候上游供应商没有办法开具相应的发票作为进项抵扣，这使得煤炭企业的增值税税负比较高，针对这个问题该怎么筹划呢？
企业可以关注如下纳税筹划的一些要点:
购销货物时选择合理的结算方式
1. 采购环节
企业应当合理选择购货对象进行纳税筹划，一般纳税人和小规模纳税人含税价格相等时, 企业应当选择一般纳税人采购货物, 取得增值税发票，如果一般纳税人价格比小规模纳税人价格高时，应该进行计算分析，比较从何处购买对企业更有利。煤炭企业在采购材料、固定资产等货物时承担的运杂费, 在采购价格一定时，购买商品尽量选择一票结算方式，即将货物的运杂费包含在货款里一并结算，例如购买固定资产， 建议把承担的运费包含在固定资产的价款中取得增值税发票， 即运费与货物实施一票结算方式，根据增值税相关规定, 货物的增值税税率为13%, 运输服务的增值税税率了 9%, 如果以一票结算，那么煤矿承担运费部分的增值税率从9%上升到13%，增加了4%，争取到更多的进项税额抵扣, 以达到降低税负的目的，所以采购环节在价格相等的情况下, 一票结算方式对煤炭企业更有利。
2.销售环节
煤炭企业在销售时应该巧妙处理兼营和混合销售行为，税法规定，兼营的纳税原则是分别核算、分别按照适用税率纳税，不分别核算的，从高税率征税。从事货物的生产、批发货零售的单位和个体工商户的混合销售行为, 按销售货物缴纳增值税。因此企业应对兼营行为分别核算、分别计税。对混合销售，应尽量分别签订合同，分别销售。例如在销售原煤时需要承担的运费，含税价相同时建议将运费和原煤的价格进行分离，即将运费与原煤价格在合同中分别列示或单拟定合同，分别结算。因为销售原煤增值税税率为13%，运输服务的增值税税率为9%, 如果以一票结算，那么煤矿承担运费部分的增值税率从9%上升到13%, 增加了 4%；对于装卸费，企业应当与购买方单签订合同，装卸费税率为6%, 如果未单核算, 装卸费与煤炭销售属于混合销售，装卸费税率从%上升到13%, 增加了7%。所以在销售环节在含税价相等的清况下，分项目结算，对煤炭企业更有利。

煤炭行业所得税纳税筹划
企业所得税太高，可以通过办理核定个体户的方式，针对企业对私支出的部分，通过个体户的综合税率为1.6%以内，无需本人到场，可以开公户，每月仅需几百元，没有其他费用，一户个体户一个自然年可以开票450万以内，非常适合煤炭企业筹划企业所得税。

注册在山东、安徽、河南、江西、重庆等园区的煤炭贸易企业如何进行税收筹划？
1、企业落地全套服务：公司注册、税务登记、银行开户。
2、财税服务：发票申领、纳税申报、汇算清缴、工商年检。
3、指导：多年财税实战指导、咨询，把控落地服务期间涉及的财税风险。
4、政策培训：国家新推出税收政策解读、培训。
5、奖励申请：月度一次奖励申请包含∶材料制作、申请提交、委托拨付。
6、年度审计：总部经济主体，年度审计一次，出具审计报告。
总部经济招商模式是地方为促进地方经济发展而出台的政策，地方的网站上面也有政策性文件的公开，是企业应该关注的好政策！
煤炭行业税收返还政策
在园区设立一般纳税人有限公司的煤炭企业，可享受增值税和企业所得税奖励政策，根据企业的年纳税总额奖励地方财政留存的40%-80%，其中增值税地方财政留存为50%，企业所得税地方财政留存为40%。增值税和企业所得税具体奖励阶梯比例如下。
年纳税总额50万——200万奖励地方留存40%
年纳税总额200万——500万奖励地方留存50%
年纳税总额500万——2000万奖励地方留存60%
年纳税总额2000万——5000万奖励地方留存70%
年纳税总额5000万以上奖励地方留存80%
煤炭行业进项税取得发票不足，怎么办？
煤炭公司进项其实很少，抵扣的就很少，那么企业增值税是很多的，公司就算是把那些无票收入处理完了，还有很多有票收入还是需要解决呀，一个矿场一年有个几个亿，几十个亿都是很正常的，那么怎么来解决煤炭公司增值税呢？为合理合法解决增值税的办法就是，地方财政税收返还政策：

这个政策也就是在税收洼地在成立一家新的有限公司，然后把部分业务分流给园区新公司来承接，然后把税收缴纳在园区财政，园区财政在根据企业的税收情况返还给企业，在留存园区内，增值税和所得税返还30%-80%，当月缴税，次月返还，多缴多返。能够有效地解决企业的增值税难题！