信阳工程结算乱账清理审计材料,投标审计

如今，管理层在制定经营决策的期间，都会查看、参考公司真实、具体的财务数据，并经过综合考量以及分析之后，才能做出正确的经营决策。所以，一旦公司出现账目混乱，那么管理层所查看财务数据也就失去了真实性，不具备参考价值，因而就有可能会导致制定出错误的经营决策，从而对公司造成严重的损失。

所以，企业旧账、乱账太多，其危害是非常大的，是每家公司重视的问题，我们在经营期间就需及时对这种状况进行处理、解决。

旧账乱账，还有一个就是往来。，如果有应收应付，我们要去进行涵调，要去和以前公司其他人员，去核对这一笔应收应付到底是真实的应收应付，还是虚假的。如果是真实的，我们就继续保留。 然后，尽快把这些应收应付的历史问题解决掉。如果他是虚假的，我们就要去想到如何去消除。如果应收的收不回来，那我们就看看能不能找到这个人。如果找不到这个人，我们还可以根据怎么样相关法规去做坏账。

建立账务标准和流程。 进行了这个账务处理过后，跟我们的账做到一致过后，就可以进入到第四步。第四步就是我们重要的一步。 要以后的账务不再混乱，那就得把这个东西给固定下来，形成我们的标准和流程。 以后的账务处理，应该按照这样的标准和流程去执行，才可以这个账务，以后不再出现混乱的情况。

程序及方法： 1、会计基础工作检查：如凭证记录是否完善，账簿登记是否合规，凭证依据是否充分等。 2、货币资金清理：对现金进行盘点，确保账实相符，取得所有银行存款对账单、调节表，进行核对，必要时可对银行存款进行函证。 3、应收款项：通过检查、函证等方法，关注长期挂账的客户，应收款项的清理是比较复杂的，具体可视委托单位的情况而定，经过清理整顿，后整理出应收款项明细表。 4、固定资产：进行盘点检查，关注使用状态，确保账实相符。 5、存货：检查盘点，结合主营业务收入、应收账款，检查出库单、入库单等。注意其发出及入库。 6、应付款项：核实负债是否真实，编制应付款项明细表。 7、收入成本：逐笔核对。

审计类别及需要审计资料 A类 1、会计报表及附注; 2、全部账目; 3、会计凭证; 4、电子版科目余额表-1级至末级的期初、期末和累计发生额; 5、银行存款对账单、余额调节表; 6、房屋、车辆产权证明; 7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表; 8、长短期借款合同 ; 9、固定资产折旧表; 10、存货盘点表; 11、纳税申报表及缴款书; 12、发票使用情况汇总表; 13、往来明细; B、审计备查资料类： 1、营业执照 、开户许可证; 2、税务登记证; 3、组织机构代码证书 (三证合一仅需提供营业执照); 4、公司章程、协议; 5、设立、变更验资报告; 6、以前年度审计报告; 7、财务会计制度及相关内部控制制度; 8、股东会、董事会重大决议等文件;

资产负债表审计内容 审计人员应注重检查资产负债表编制方法的正确性、报表项目的完整性以及报表所反映项目和内容的一贯性。 (1)检查资产负债表是否按照会计制度规定的科目及格式编制，复算报表各项之间的勾稽关系。 (2)将本期资产负债表各项目数字与期或各期相比，查明有无变动较大或异常情况;同时，检查资产负债表与其他报表的勾稽关系，并进行复算核对。 (3)全面核对资产负债表项目与总帐科目或有关明细帐数字是否相符，以总帐的本期发生额及余额与其所属明细帐各分类科目的本期发生额及余额之和相核对，检查帐与帐之间的记录是否相符。 (4)审计人员在上述检查中应特别注意，经分析比较，若出现某些项目的数额与企业生产经营活动不相符的情况，就要对这些项目作检查，从总帐科目追查至原始凭证，必要时应结合对往来帐的函证、对存货和固定资产等项资产的盘点，核实报表数字的真实性。

现金流量表审计内容 (1)检查现金流量表是否按照有关企业会计具体准则的规定编制。 (2)检查现金等价物的确定是否恰当。 (3)检查企业经营活动、投资活动和筹资活动中现金流入流出量的计算是否完整、准确，与有关的会计资料和报表的记录是否相符。 (4)检查是否正确计算汇率变动对外币现金流量的影响。 (5)检查不涉及当期现金收支但对企业财务状况或未来现金流量产生影响的重大投资活动、筹资活动(如以长期投资、偿还债务等)是否在现金流量表附注中加以说明。

清理乱帐所需的资料：会计账簿、财务报表、会计凭证、财务制度及其他相关资料。
1、会计基础工作检查：主要检查会计凭证的会计科目应用是否正确、会计账簿的登记是否合规、会计凭证的原始单据是否充分等；
2、清查资金：主要是盘点库存现金及银行存款，并出具现金及银行存款盘点表。方案；
3、清理往来款项：主要是清查应款、其他应收款、应付账款、其他应付款等科目余额。并编制应收、应付款明细账；
4、清理固定资产：主要是清点实有固定资产并登记固定资产卡片；
5、清理库存商品：主要是盘点库存商品实物，结合账面余额进行会计技术性调整；
6、清查营业收入：主要是逐年逐月核实营业收入及成本、费用的各项数据并据此清查有无欠缴税款。