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24小时加急做投标书文件可研报告，

可研报告项目是指企业将通过IPO或再募集而来的资金进行投产的项目。IPO可研报告项目可行性研究报告主要是协助拟上市公司完成IPO上市前可研报告项目备案、核准，并与券商对接，为企业招股说明书提供必要支持的书面报告。

一、可研报告项目可研报告的用途

对于企业不使用投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。仅对重大项目和类项目从社会公共利益角度进行核准，其他项目无论规模大小，均改为备案制。证监会规定拟上市企业提交IPO申请的文件中也要求提交可研报告项目在当地等的备案文件和环评批复，因而可研报告项目的备案成为了企业在上市或再个重要的环节。

证监会还要求企业上市可研报告有明确的投向，可研报告项目的投资规模、产能产量、效益、可行性等情况都要在招股书中详细说明；要求可研报告项目的市场前景、产品技术含量、与公司现有实际能力、销售能力相匹配等。

可研报告项目可行性研究从总体出发，对技术、经济、财务、商业以至保护、法律等多个方面对可研报告项目进行分析和论证，以确定建设项目是否可行，为正确进行投资决策提供科学依据。因此，用于备案和辅助招股说明书制作是可研报告项目可研报告的两个主要用途。

因可研报告项目进行备案的要求相对简单，下文仅主要根据证监会对IPO可研报告运用的要求来分析可研报告的写作要点。

二、证监会对IPO可研报告运用的要求

（一）证监会对IPO可研报告运用的要求

（1）原则上应当用于主营业务。

（2）可研报告数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和能力相适应。

（3）可研报告项目具有的市场前景和盈利能力。

（4）可研报告投资项目不能存在不确定性或较大经营风险。

表1证监会对企业IPO可研报告运用要求

——招股说明书（2015 年修订）

创业板

——创业板公司招股说明书（2015年修订）

百零六条 发行人应：（一）预计可研报告数额；（二）可研报告原则上应用于主营业务。按投资项目的轻重缓急顺序，列表预计可研报告投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况；（三）若所筹资金不能项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落况。

百零七条 发行人应保荐人及发行人律师对可研报告投资项目是否符合产业政策、保护、土地以及其他法律、法规和规章规定出具的结论性意见。

百零八条 发行人应可研报告专项存储制度的建立及执行情况。

百零九条 发行人应董事会对可研报告投资项目可行性的分析意见，并说明可研报告数额和投资项目与企业现有生产经营规模、财务状况、技术水平和能力等相适应的依据。

百一十条 发行人应可研报告投资项目实施后不产生同业竞争或者对发行人的性不产生不利影响。

百一十一条 可研报告用于扩大现有产品产能的，发行人应结合现有各类产品在报告期内的产能、产量、销量、产销率、销售区域，项目达产后各类产品新增的产能、产量，以及本行业的发展趋势、有关产品的市场容量、主要竞争对手等情况对项目的市场前景进行详细的分析论证。可研报告用于新产品生产的，发行人应结合新产品的市场容量、主要竞争对手、行业发展趋势、技术保障、项目投产后新增产能情况，对项目的市场前景进行详细的分析论证。

百一十二条 可研报告投入发行人生产经营发生变化的，发行人应结合其在新下的经营能力、技术情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。

百一十三条 发行人原固定资产投资和研发支出很少、本次可研报告将大规模固定资产投资或研发支出的，应充分说明固定资产变化与产能变动的匹配关系，并充分新增固定资产折旧、研发支出对发行人未营成果的影响。

百一十四条 可研报告直接投资于固定资产项目的，发行人可视实际情况并根据重要性原则以下内容：（一）投资概算情况，预计投资规模，可研报告的具体用途，包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出；（二）产品的和技术水平，生产、工艺流程和生产技术选择，主要设备选择，核心技术及其取得；（三）主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况；（四）投资项目的建设完工进度、竣工时间及达产时间、产量、产品销售及措施；（五）采取的环保措施以及环保设备和资金投入情况；（六）投资项目的选址，拟占用土地的面积、取得及土地用途，投资项目有关土地使用权的取得、相关土地出让金、转让价款或租金的支付情况以及有关产权登记手续的办理情况；（七）项目的组织、项目的实施进展情况。

百一十五条 可研报告拟用于合资经营或合作经营的，除需百一十四条的内容外，还应：（一）合资或合作方的基本情况，包括名称、法定代表人、住所、注册资本、实收资本、主要股东、主营业务，与发行人是否存在关联关系；投资规模及各方投资比例；合资或合作方的出资；合资或合作协议的主要条款以及可能对发行人不利的条款。（二）拟组建的企业法人的基本情况，包括设立、注册资本、主营业务、组织和控制情况。不组建企业法人的，应详细合作。

百一十六条 可研报告拟用于向其他企业或收购其他企业股份的，应：（一）拟或收购的企业的基本情况及近一年及一期经具有相关业务资格的事务所的资产负债表和利润表；（二）资金折合股份或收购股份的评估、定价情况；（三）或收购前后持股比例及控制情况；（四）或收购行为与发行人业务发展规划的关系。

百一十七条 可研报告拟用于收购资产的，应：（一）拟收购资产的内容；（二）拟收购资产的评估、定价情况；（三）拟收购资产与发行人主营业务的关系。若收购的资产为在建工程的，还应在建工程的已投资情况、尚需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间等。可研报告向实际控制人、控股股东及其关联方收购资产，如果对被收购资产有效益承诺的，应效益无法完成时的补偿责任。

百一十八条 可研报告用于偿还的，应产生的原因及用途、偿债的总体安排及对发行人财务状况、偿债能力和财务费用的具体影响。

百一十九条 可研报告用于补充营运资金的，发行人应补充营运资金的必要性和安排，说明对公司财务状况及经营成果的影响和对公司核心竞争力的作用。

第八十七条 发行人可研报告应当围绕主营业务进行投资安排，列表简要可研报告使用的具体用途、预计可研报告数额、预计投资规模、预计投入的时间进度情况。

第八十八条 发行人应根据重要性原则可研报告运用情况：

（一）可研报告的具体用途，简要分析可研报告具体用途的可行性及其与发行人现有主要业务、核心技术之间的关系；（二）投资概算情况。发行人所筹资金如不能预计资金使用需求的，应说明缺口部分的资金来源及落况；如所筹资金超过预计可研报告数额的，应说明相关资金在运用和上的安排；（三）可研报告具体用途所需的时间周期和时间进度；（四）可研报告运用涉及履行审批、核准或备案程序的，应相关的履行情况；（五）可研报告运用涉及环保问题的，应可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况；（六）可研报告运用涉及新取得土地或房产的，应取得、进展情况及未能如期取得对可研报告具体用途的影响；（七）可研报告运用涉及与他人合作的，应合作方基本情况、合作、各方权利义务关系；（八）可研报告向实际控制人、控股股东及其关联方收购资产，如果对被收购资产有效益承诺的，应效益无法完成时的补偿责任；（九）可研报告的专户存储安排。

第八十九条 发行人应董事会对可研报告投资项目可行性的分析意见，并说明可研报告数额和投资项目与企业现有生产经营规模、财务状况、技术水平和能力等相适应的依据。