苹果原醋及1万吨苹果醋饮料增产扩建项目可行性研究报告

白水县xxx果业科技有限公司
年产5000吨苹果原醋及1万吨苹果醋饮料增产扩建项目

可
行
性
研
究
报
告





二零一七年十二月
目 录
章 总 论 1
1.1项目概要 1
1.1.1项目名称 1
1.1.2项目建设单位 1
1.1.3项目建设性质 1
1.1.4项目建设地点 1
1.1.5项目负责人 1
1.1.6项目投资规模 1
1.1.7项目建设规模 2
1.1.8项目资金来源 2
1.1.9项目建设期限 2
1.2项目承建单位介绍 2
1.3编制依据 3
1.4编制原则 4
1.5研究范围 4
1.6主要经济技术指标 4
1.7综合评价 5
第二章 项目背景及必要性可行性分析 7
2.1项目提出背景 7
2.2项目建设必要性分析 8
2.2.1顺应我国农产品加工产业快速发展的需要 8
2.2.2有助于推动白水打造苹果产业强县目标达成的积极举措 9
2.2.3解决苹果滞销问题满足当前苹果醋市场需求的需要 10
2.2.4发展苹果醋深加工助推白水县扶贫事业开展的需要 11
2.2.5提升企业竞争力水平，有助于企业长远战略发展的需要 11
2.2.6增加就业带动相关产业链发展的需要 12
2.2.7促进项目建设地经济发展进程的的需要 12
2.3项目可行性分析 12
2.3.1政策可行性 12
2.3.2市场可行性 16
2.3.3技术可行性 16
2.3.4管理可行性 16
2.4分析结论 17
第三章 行业市场分析 18
3.1我国农产品加工业发展状况分析 18
3.2我国农产品加工业发展趋势分析 19
3.3我国食品行业发展趋势分析 20
3.4我国食醋行业产品发展趋势分析 22
3.5苹果醋行业市场发展前景分析 25
3.6市场分析结论 26
第四章 项目建设条件 28
4.1地理位置选择 28
4.2区域投资环境 28
4.2.1区域地理位置 28
4.2.2区域地形地貌条件 29
4.2.3区域气候条件 29
4.2.4区域交通区位条件 29
4.2.5区域经济发展条件 30
第五章 总体建设方案 31
5.1总图布置原则 31
5.2土建方案 31
5.2.1总体规划方案 31
5.2.2土建工程方案 32
5.3主要建设内容 33
5.4工程管线布置方案 33
5.4.1给排水 33
5.4.2供电 35
5.5道路设计 37
5.6总图运输方案 37
第六章 产品及技术方案 38
6.1主要产品方案 38
6.2产品标准 38
6.3产品优势 38
6.4产品价格制定 38
6.5产品生产规模确定 38
6.6项目产品生产工艺 39
6.6.1产品工艺方案选择 39
6.6.2产品工艺流程简述 39
第七章 原料供应及设备选型 40
7.1主要原辅料供应 40
7.2主要设备选型 40
第八章 节约能源方案 42
8.1本项目遵循的合理用能标准及节能设计规范 42
8.2建设项目能源消耗种类和数量分析 42
8.2.1能源消耗种类 42
8.2.2能源消耗数量分析 42
8.3项目所在地能源供应状况分析 43
8.4主要能耗指标及分析 43
8.5节能措施和节能效果分析 44
8.5.1工业节能 44
8.5.2节水措施 45
8.5.3建筑节能 45
8.5.4企业节能管理 46
8.6结论 47
第九章 环境保护与消防措施 48
9.1设计依据及原则 48
9.1.1环境保护设计依据 48
9.1.2设计原则 48
9.2建设地环境条件 48
9.3 项目建设和生产对环境的影响 49
9.3.1 项目建设对环境的影响 49
9.3.2 项目生产过程产生的污染物 50
9.4 环境保护措施方案 50
9.4.1 项目建设期环保措施 50
9.4.2 项目运营期环保措施 52
9.5消防措施 53
9.5.1设计依据 53
9.5.2防范措施 53
9.5.3消防管理 54
9.5.4消防措施的预期效果 55
第十章 劳动安全卫生 56
10.1 编制依据 56
10.2概况 56
10.3 劳动安全 57
10.3.1消防安全 57
10.3.2防火防爆设计 57
10.3.3电力 57
10.3.4防静电防雷措施 58
10.4劳动卫生 58
10.4.1通风与空气调节 58
10.4.2卫生 58
10.4.3照明 58
10.4.4安全教育及防护 58
第十一章 企业组织机构与劳动定员 59
11.1组织机构 59
11.2劳动定员 59
11.3福利待遇 59
11.4人员培训 60
第十二章 项目实施规划 61
12.1建设工期的规划 61
12.2 建设工期 61
12.3实施进度安排 61
第十三章 投资估算与资金筹措 62
13.1投资估算依据 62
13.2建设投资估算 62
13.3流动资金估算 63
13.4资金筹措 63
13.5项目投资总额 63
13.6资金使用和管理 65
第十四章 财务及经济评价 66
14.1总成本费用估算 66
14.1.1基本数据的确立 66
14.1.2产品成本 67
14.1.3平均产品利润 68
14.2财务评价 68
14.2.1项目投资回收期 68
14.2.2项目投资利润率 69
14.2.3不确定性分析 69
14.3经济效益评价结论 72
第十五章 风险分析及规避 74
15.1项目风险因素 74
15.1.1不可抗力因素风险 74
15.1.2技术风险 74
15.1.3市场风险 74
15.1.4资金管理风险 75
15.2风险规避对策 75
15.2.1不可抗力因素风险规避对策 75
15.2.2技术风险规避对策 75
15.2.3市场风险规避对策 75
15.2.4资金管理风险规避对策 76
第十六章 招投标方案 77
16.1招标依据 77
16.2招标内容 77
16.3招标程序 77
第十七章 结论与建议 82
17.1结论 82
17.2建议 82
附 表 83
附表1 销售收入预测表 83
附表2 总成本表 85
附表3 外购原材料表 86
附表4 外购燃料及动力费表 87
附表5 工资及福利表 88
附表6 利润与利润分配表 89
附表7 固定资产折旧费用表 90
附表8 无形资产及递延资产摊销表 91
附表9 流动资金估算表 92
附表10 资产负债表 93
附表11 资本金现金流量表 94
附表12 财务计划现金流量表 95
附表13 项目投资现金量表 97
附表14 资金来源与运用表 99

章 总 论
1.1项目概要
1.1.1项目名称
年产5000吨苹果原醋及1万吨苹果醋饮料增产扩建项目
1.1.2项目建设单位
白水县xxx果业科技有限公司
1.1.3项目建设性质
扩建项目
1.1.4项目建设地点
陕西省渭南市白水县xx镇苹果科技产业园区
1.1.5项目负责人
xx
1.1.6项目投资规模
本项目总投资为600.00万元，其中，建设投资为560.00万元（土建工程为242.00万元，设备及安装投资291.50万元，其他费用为16.37万元，预备费10.13万元），铺底流动资金为40.00万元。
本项目建成达产年可实现年产值8500.00万元，年均销售收入为7116.28万元，年均利润总额287.76万元，年均净利润215.82万元，年上缴税金及附加为23.73万元，年增值税为237.26万元；投资利润率为47.96%，投资利税率91.46%，税后财务内部收益率31.08%，税后投资回收期(含建设期)为3.51年。
1.1.7项目建设规模
本项目达产年设计生产能力为：年产苹果原醋5000吨、苹果醋饮料1万吨。
本次建设项目占地面积15亩，项目总建筑面积8900.00平方米；主要建设内容及规模如下：
主要建筑物、构筑物一览表
序号 工段名称 层数 占地面积（m2） 建筑面积（m2）
1 标准化车间2个 1 3000.00 3000.00
2 陈酿晾晒场 1 5000.00 5000.00
3 办公及生活区 3 300.00 900.00
1.1.8项目资金来源
本项目总投资资金人民币600.00万元，资金来源为企业自筹300.00万元，申请政策补贴资金300.00万元。
1.1.9项目建设期限
本项目工程建设从2017年4月初至2017年12月底，工程建设工期共计9个月。
1.2项目承建单位介绍




1.3编制依据
1.《人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》；
2.《陕西省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》；
3.《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）》；
4.《办公厅印发关于促进农产品加工业发展意见的通知》；
5.《关于落实发展新理念加快农业现代化实现全面小康目标的若干意见》；
6.《轻工业发展规划（2016-2020年）》；
7.《陕西省人民办公厅关于进一步促进农产品加工业发展的实施意见》；
8.《陕西省人民办公厅关于推进现代果业强省建设的意见》；
9.《渭南市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》；
10.《白水县国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》；
11.《建设项目经济评价方法与参数及使用手册》（第三版）；
12.《工业可行性研究编制手册》；
13.《现代财务会计》；
14.《工业投资项目评价与决策》；
15.项目企业提供的发展规划、有关资料及相关数据；
16.国家公布的相关设备及施工标准。
1.4编制原则
（1）充分利用企业现有基础设施条件，将该企业现有条件纳入到设计方案，合理调整，以减少重复投资。
（2）坚持技术、设备的性、适用性、合理性、经济性的原则，采用国内的产品生产技术，设备选用国内的，确保产品的质量，以达到企业的益。
（3）认真贯彻执行国家基本建设的各项方针、政策和有关规定，执行国家及各部委颁发的现行标准和规范。
（4）设计中尽一切努力节能降耗，节约用水，提高能源的重复利用率。
（5）注重环境保护，在建设过程中采用行之有效的环境综合治理措施。
（6）注重劳动安全和卫生，设计文件应符合国家有关劳动安全、劳动卫生及消防等标准和规范要求。
1.5研究范围
本研究报告对企业现状和项目建设的可行性、必要性及承办条件进行了调查、分析和论证；对产品的市场需求情况进行了分析和预测，确定了本项目的产品生产纲领；对加强环境保护、节约能源等方面提出了建设措施、意见和建议；对工程投资、产品成本和经济效益等进行计算分析并作出总的评价；对项目建设及运营中出现风险因素作出分析，阐述规避对策。
1.6主要经济技术指标
项目主要经济技术指标表
序号 项目名称 单位 数据和指标
一 主要指标
1 达产年设计产能
1.1 苹果原醋 吨/年 5000.00
1.2 苹果醋饮料 吨/年 10000.00
2 总用地面积 亩 15.00
3 总建筑面积 ㎡ 8900.00
4 总投资资金，其中： 万元 600.00
4.1 建筑工程 万元 242.00
4.2 设备及安装费用 万元 291.50
4.3 土地费用 万元 0.00
4.4 其他费用 万元 16.37
4.5 预备费用 万元 10.13
4.6 铺底流动资金 万元 40.00
二 主要数据
1 达产年年产值 万元 8500.00
2 年均销售收入 万元 7116.28
3 年平均利润总额 万元 287.76
4 年均净利润 万元 215.82
5 年销售税金及附加 万元 23.73
6 年均增值税 万元 237.26
7 年均所得税 万元 71.94
8 项目定员 人 40
9 建设期 个月 9
三 主要评价指标
1 项目投资利润率 % 47.96%
2 项目投资利税率 % 91.46%
3 税后财务内部收益率 % 31.08%
4 税前财务内部收益率 % 39.40%
5 税后财务净现值(ic=8%) 万元 1,021.74
6 税前财务净现值(ic=8%) 万元 1,480.63
7 投资回收期(税后)含建设期 年 3.51
8 投资回收期(税前)含建设期 年 2.97
9 盈亏平衡点 % 37.25%
1.7综合评价
本次“年产5000吨苹果原醋及1万吨苹果醋饮料增产扩建项目”的实施符合国家产业政策，该项目的建设将充分利用渭南市食品工业发展优势，实现农副产品高附加值转化，是实现食品工业产业化发展的有效途径。项目的实施符合我国食品产业及调味品行业可持续发展的战略目标，将有力推动我国食品及食用醋产业经济发展进程。项目将带动当地就业，增加当地利税，带动当地经济发展。项目建设还将形成产业集群，拉大产业链条，对项目建设地乃至我国的经济发展起到很大的促进作用。
因此，本项目的建设不仅会给项目企业带来更好的经济效益，还具有很强的社会效益。所以，本项目建设十分可行。

第二章 项目背景及必要性可行性分析
2.1项目提出背景
人类生产、食用果醋有悠久历史，比粮食醋早很多年。10世纪时葡萄醋在法国已相当盛行，17世纪以后欧洲各国结合各自的物产和饮食习惯生产出不同品种的果醋，各种类型的果醋产品已是层出不穷。果醋产品的商业开发从20世纪80年代末开始起步，随着果醋营养、保健作用的不断挖掘和发现，消费者已逐渐认识并开始接受果醋产品，而且已经有了一定的市场。而苹果醋因其原料丰富、用途广泛、功效，已经成为果醋家族中的重要一员，其产量及所占比重正节节攀升。
在国外，特别是欧美、日本等发达国家，有关果醋调味品、果醋保健品等产品种类较多，用途广泛。人们已习惯将果醋作为调味品，每个人可根据自己的口味以及食品的配料要求选用不同类型的特制果醋，例如，西式泡菜、西式沙拉都用到果醋；由此可见，世界发达国家的苹果醋市场较成熟，规模较大，且发展较快，苹果醋作为一种营养、保健型调味品，已经得到广大消费者的认可与青睐，目前苹果醋调味品、苹果醋保健品等果醋产品在欧美、日本等发达国家市场广阔。
随着我国社会经济的发展、人们物质生活水平的提高、消费观念的转变以及对苹果醋功能了解的加深、消费口味的变化适应，苹果醋产品将逐渐被人们所接受。可以说，国外的欧美、日本等发达国家苹果醋市场将日趋成熟，国内苹果醋系列产品，特别是天然发酵苹果醋饮料的大市场正在孕育形成。尤其是针对普通消费者的高品位、中位的保健清凉型苹果醋饮料，市场潜力，将是各厂家的开发方向；针对高消费层次的苹果醋调味品、保健品也将成为新消费时尚，预期市场发展潜力较大，市场需求前景可观。
白水县是国内外公认的苹果佳优生区之一，素有“中国苹果之乡”的美誉，其“白水”苹果也被确定为陕西省品牌。白水苹果以肉美色艳、 酸甜适中、 香脆可口而中外 , 多次被评为 “名果”、 “绿色食品”、 “黄土高原上的明珠” 等 , “白水苹果” 成为全国的以县名注册的苹果商标 , 白水县被授予 “中国苹果之乡” 荣誉称号。白水和渭北高原的气候、土壤和地理位置，与生产苹果的生态环境完全吻合，属全世界佳苹果优生区，已列为陕西和全国苹果生产基地。
结合当前苹果醋市场需求潜力较大、公司目前生产能力无法满足市场需求、项目建设地具备较强的苹果原料资源优势以及项目公司具备较强的技术优势的多重基础上，项目企业决定年产5000吨苹果原醋及1万吨苹果醋饮料增产扩建项目；项目企业充分利用建设地苹果资源优势，依托当地优势苹果资源基础进行深度加工和开发，进行优势区域资源高附加值转化，推动白水县苹果产业链快速发展，将对于当地经济快速发展发展具有积极的意义，项目建设具备一定的市场发展空间，项目实施将为项目方带来较为可观的经济效益与社会效益。
2.2项目建设必要性分析
2.2.1顺应我国农产品加工产业快速发展的需要
随着我国城乡居民收入水平的提高和消费结构、消费方式的快速转变，消费者对农产品加工制品、食品的需求强劲，拉动我国农产品加工业高速发展。预计“十三五”期间我国农产品加工业总体可以保持年均10%以上的增长速度，到2020年规模以上农产品加工业总产值将在现在的基础上实现翻一番，农产品加工业与农业产值比将超过2:1。发展农产品加工业是建设现代农业的核心环节。通过农产品加工业的带动，把农业产前、产中、产后的各个环节相互连接在一起，延长农业价值链、产业链、效益链和就业链，形成较高程度的产业纵向一体化，促进农业的化、规模化、标准化和市场化，进而打通一二三产业，充分调动、诱发和整合储藏、运输、保鲜、包装、营销等相关产业，同时利用生物质资源制造新的工业品、能源替代品，来为农业母体提供发展动因，把农产品资源优势变为加工增值后的产品优势，增强了农业的国际竞争力，提高了农业的产业体系效应，找到了改造传统农业、迈向现代农业的切入点。农业产业化是我国国情下发展现代农业的有效机制，也是农产品加工业发展的重要经营方式，而发展农产品加工业则是推动农业产业化和建设现代农业的直接动力。
2.2.2有助于推动白水打造苹果产业强县目标达成的积极举措
近年来，陕西省白水县围绕果品升级、果业增效和果农增收的目标，积极推进苹果产业规模化、科技化、产业化和品牌化建设，打造苹果产业强县。
白水是上世纪90年代国家命名的批“中国苹果之乡”，苹果种植面积52万亩，农民收入的80%来自于果业。为抢占国际市场，白水积极推广“果、畜、沼、草”四配套的现代生态农业新模式，抓好有机苹果绿色长廊。目前，白水县获得国家绿色认证苹果达30万亩，欧盟有机认证1万亩，年出口苹果8万吨。在做大规模的基础上，白水人时刻不忘提升产品的技术含量。他们和西北农林科技大学联合实施苹果产业化科技示范和科技入户工程，建成了全国的县级苹果科技实验站，组建苹果合作社50多个，县、乡、村三级果业科技队伍常年指导全县苹果生产管理。
为了推进产业化，白水县建成了西部大的苹果交易中心，建设机制冷库21座，机制冷藏能力达20万吨。果业昌盛实业集团，投资4.2亿元建设了白水百万吨苹果物流中心，引进亚洲首条国际上的水式苹果预分选线。白水苹果冷藏、加工和物流能力可以辐射带动周边200万亩果区，具备了较高的产业化水平，“白水”牌苹果商标已成为中国，商标。
眼下，苹果正成为白水果农增收、经济发展的拳头产品。本项目正是在白水苹果产业快速发展的基础上提出，充分利用白水苹果资源优势进行精深加工，有助于延伸白水苹果产业链发展，推动白水打造苹果产业强县目标达成。
2.2.3解决苹果滞销问题满足当前苹果醋市场需求的需要
陕西渭北旱塬是我国主要的苹果生产区域之一，而位于该地区的白水县是全国五大苹果产区中惟一符合苹果生产适宜区7项指标的县域。在全国苹果气候区划中，白水被列为我国的黄土高原高产区，为我国少有的苹果优生气候区之一，是我国发展苹果的理想地区；日照充足，紫外线强烈，昼夜温差大，空气湿度低，病虫害少，因而果实着色鲜艳，含糖量高，香味浓厚，品质优良，耐贮运，具有特殊的商品价值和经济价值。这就是白水苹果高产的重要原因。
苹果醋原醋是苹果醋饮料的主原料，运用生物发酵工艺生产，大体分为液态发酵和传统固态发酵两种模式，苹果醋原醋的生产成本远低于粮食醋，白水作为苹果优生区，其的苹果原料酿出的苹果醋质量远其他地区，酿制的除了自用以外还可以作为食用醋销售，也可以给其他苹果醋饮料厂作为原料供给。
苹果醋饮品是12年前出现在市场上的一个功能饮品，随着各个大小厂家十几年的宣传，其减肥、降脂、美容等功效已经深入人心，作为快消品的属性，在消费领域具有销量大，回款快，通路建设容易的优势，同时，因为较大的毛利，其发展速度及项目成功率远其他苹果深加工项目。
但是连年高产势必出现滞销问题，西北地区年苹果新增面积及产量以15%左右的速率增长，苹果滞销的居面很快将成为以后的常态，抓紧建设苹果深加工产业，抢占产业制高点，是以后工作的，项目实施正是为解决白水县苹果滞销问题，加大苹果深加工产业发展，满足当前日益增长点健康营养苹果醋及饮品市场需求，促进行业可持续发展进程。
2.2.4发展苹果醋深加工助推白水县扶贫事业开展的需要
为深入贯彻落实中央和省、市现代农业发展的相关精神，切实加大农村扶贫开发工作力度，加快白水县经济发展步伐，项目企业将以我县苹果产业为依托，以项目公司雄厚的苹果醋发酵技术为基础，采取公司+农户+互联网的模式，建设我县个以苹果深加工为主导的扶贫产业基地。
项目利用基地帮扶对象苹果资源的优势，立足于苹果强县富民的基本前提，以公司苹果醋酿制技术为纽带，以公司销售网络为平台，与帮扶对象建立公司+基地+农户+互联网的互惠互利合作关系，一方面提高其苹果残次果的附加值，另一方面使其在闲暇空余时间利用其劳动力开辟第二产业，大限度提高其收入。项目建成年后所有帮扶对象脱贫，第二年50%进入小康。通过产业扶贫，体现特色优势产业在经济发展中的支柱地位，把地方优势产业进一步做大做强;着力解决经济发展缓慢村发展的产业支撑问题，促进农民稳定增收，实现可持续发展。
2.2.5提升企业竞争力水平，有助于企业长远战略发展的需要
随着近年来我国食品、农产品加工工业的蓬勃发展，项目企业依托当地得天厚的优势苹果资源基础条件，深挖潜力提升苹果醋产品的生产技术水平，本次“年产5000吨苹果原醋及1万吨苹果醋饮料增产扩建项目”将充分发挥技术优势与人才优势，通过企业技术改造提升技术水平，购置的技术装备，采用规模化生产经营，提升企业市场竞争力，充分利用本地苹果资源，大力推进苹果醋产业发展，促进企业可持续性发展，有助于企业做大做强苹果醋生产主业，延伸企业产业链条，促进产业集群发展方面实现突破。通过本次项目的实施，项目公司将获得较大的经济效益和社会效益，还将带动当地苹果种植及苹果醋深加工产业的进一步突破，促进当地国民经济的可持续发展。
2.2.6增加就业带动相关产业链发展的需要
本项目除少数管理人员和关键岗位技术人员由企业解决外，新增员工均由当地招工解决，项目建成后，将为当地提供大量就业机会，吸收下岗职工与闲置人口再就业，可促进当地经济和谐发展；此外，项目的实施可带动食品、调味品等相关行业上下游产业的发展，为提高中国综合国力产生而深远影响，对于搞活国民经济、增加国民收入、提高国民生活水平有着非常重要的意义。
2.2.7促进项目建设地经济发展进程的的需要
本项目正式运营后，可实现年均销售收入为7116.28万元，年均利润总额287.76万元，年均净利润215.82万元，年均上缴税金及附加为23.73万元，年均上缴增值税为237.26万元；年均上缴所得税71.94万元。投资利润率为47.96%，投资利税率91.46%。因此，项目的实施每年可为当地增加332.93万元税金，可有效促进当地经济发展进程。
综合以上因素，本项目建设十分必要。
2.3项目可行性分析
2.3.1政策可行性
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