湖南贸易公司税务筹划，减税降费，解决进项不足

一、湖南贸易公司现状分析
贸易行业包括纯贸易业，企业中的经销行业，证券流通业，以信息为媒介的流通业，药房业，水、电、气流通业，饮食服务业，物流业等八大构成部分。
随着全球经济一体化的发展和现代营销手段及观念的确立，贸易零售业在国民经济和社会发展中扮演着越来越重要的角色，贸易零售业在各行业中的主导地位也更加。而
二、湖南贸易公司4点税负压力
1、采购不规范，进项不足如有（177）需要（6482）请联系（9304）
因为贸易公司的特殊性，商品的采购对象有正规企业，也有个体商户甚至个人，在采购过程中，经常会出现交易真实发生，但是无法取得合规的票据的情况，直接导致多缴纳增值税，同时增值税税率13%也是各行业中高的，这也会让企业增值税负压力变大。
2、财务管理不规范，税务风险大
由于行业门槛低，贸易零售行业中的许多公司规模偏小，经营稳定性差，财务管理不规范，采购和销售商品常常存在现金交易等情况，而且不少贸易零售公司的财务人员没有严格审核进项的来源，让企业可能承担违法的风险。
3、人本成本占比高
贸易企业的员工都是化用工，所以在企业成本占比中也是一个比较大的费用支出，然而人工成本又不能作为进项进行增值税抵扣，这样就让企业的成本费用增加，不过企业可以通过税务筹划来解决增值税压力。
4、公司股东分红压力大
因为企业不仅需要缴纳25%企业所得税，股东需要提取利润时还需要缴纳20%所得税，不仅对企业税负压力大，对股东税负压力同样大。
三、湖南贸易公司税负压力的解决方案
1、申请国家小微企业补助
2、在业务真实和合法纳税的情况下，寻找提供税收优惠政策的园区，利用税务筹划入驻园区享受政策扶持
四、湖南贸易公司税务筹划具体方案
成立有限公司，享受税收返税
以新公司、分公司或子公司的名义成立有限公司，享受园区给予一定比例的税收扶持，降低企业负担。园区奖励的税收资金以营业外收入的方式扶持给企业，此种方式安全又合法。
五、案例分享
某入驻到江苏税收优惠园区的一家来自湖南的贸易公司，年营业额在5000万元，其中进项费用为2000万元，成本费用为1000万元，那么该家公司纳税额和返税额如下：
原本实际应缴纳税额：
增值税应缴纳：3000万/1.13*13%=345.13万
企业所得税应缴纳：2000万/1.13*25%=442.48万
入驻税收优惠园区享受税收返税（成立有限公司）
增值税：345.13万*50%（地方留存）*70%（返还比例）=120.8万，实际缴纳224.33万。
企业所得税：2000万/1.13*15%=256.49万；256.49万*40%（地方留存）*70%（返还比例）=74.34万，实际缴纳182.15万，直接为企业节省了200多万的税费。
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